From the Land of Freedom Fries

思いがけず、大学からボーナスがもらえることになった。 お知らせメールには、「Congratulations! 賞与をどのような形で受け取りたいか、添付の書類に記入して返却してください」とあり、オプションとしては「給与として受け取る」と「自分の研究費アカウントに入れる」の２つが選択できるようになっている。しかも、これは全額をどちらか一方の形で受け取るだけでなく、一部を給与、残りを研究費という選択もできるようになっている。 さて、それぞれの方法の長所・短所はというと、 「給与」として受け取ったら、もらったお金は自分のもの。自分で好きなように使うことができる。（目前に締め切りの迫った固定資産税支払い資金の一部にすることもできる。）ただし、もらったお金には当然、税金がかかる。連邦所得税、州の所得税、メディケア、ソーシャルセキュリティ、すべて課税される。しかも、臨時所得のせいでtax bracketが上がる可能性があるので、このお金のかなりの部分が税金に持って行かれることになる。 一方、「研究費」として受け取ると、税金はかからない。実際に研究費に入れた人の話を聞くと、外部グラントの研究費よりは利用規則も緩く、わりと自分の裁量で使えるらしい。その人は、ラボミーティングで出すお菓子代をそこから払っていると言っていた。しかし、いくら規則が緩いといっても、さすがに自分の家の固定資産税までそこから出すわけにはいかない。 どうするか？ いろいろ考えた末、結局、問題を先送りにすることにした。（なんと日本的な解決策！）つまり、pre-taxでリタイアメントアカウントに入れるのである。一口に州立大学といっても州によってリタイアメントアカウントの取り扱いは大きく異なるのだが、ネブラスカの場合、大学職員はペンションはなく、代わりに３種類の定額拠出型アカウントを持つことができる。一番目は401(a)で、これは強制。自分の拠出額（うちの場合、金額ではなく、給料の何％という形で指定する）に応じて、大学からマッチがもらえる。（マッチ額はかなりいいし、べスティングの待機期間もない。）昔はペンションだったものを、定額拠出型に変えたものではないかと思う。二番目が403(b)。これは一般企業の401(k)に相当するもので、拠出額の上限、５０歳以上のキャッチアップ条項、ペナルティなしに引き出せる条件など、401(k)とほぼ同じ。うちの場合、これには任意加入で、マッチは付かない。去年からpre-taxでもafter-taxでも拠出できるようになった。さて三番目が457(b)。これは公務員のためのリタイアメント貯蓄で、現在の規則ではpre-taxでしか拠出できない様子。内容的には403(b)と似たようなものと理解している。 これまで401(a)と403(b)に拠出してきたのだが、今回の臨時収入は新たに457(b)を開いて、そこに入れることにした。ついでに、去年から403(b)への拠出はafter-taxにしていたのだが、最近は超低金利のモーゲージにリファイナンスしたため、住宅ローン利子控除額も微々たるもので、どうも税金を払い過ぎてるような気がしてならない。そこで、403(b)もpre-taxに戻して、税金の支払を先送りすることにした。将来的には税率は上がるから、今のうちに払っといた方がいいとも言われているが、目先の節税の魅力は強い。まあ、強制引き出し開始年齢（７０歳半）になるまでには、何かいい節税案が浮かぶに違いないと根拠のない期待を抱いている。実際、わたしがアメリカに来てから、自家不動産売却収益の税法上の扱いが大きく変わったからね。今の税制が永遠に続くと思うのは間違いなのである。 （注意書き：財政状況はご家庭ごとに異なりますので、よく注意して決断を下してください。）

Read Full Post »

大学からのメールによると、どうやらこの七月から、これまでの403(b)（一般企業の401(k)に当たる）に加えて、Roth 403(b)が可能になるとのこと。うちは州立大学だが、職員のリタイアメントプランは公務員年金ではなく、定額拠出型のみである。基本は401(a)で、これはフルタイムの職員はほぼ全員強制加入。自分の拠出額に応じて給料の8%までマッチが付く。もっと貯めたい人のために403(b)と457(b)が用意されており、これは401(a)の拠出額と別に、それぞれ最高16500ドルずつ(2011年の数値）拠出できる。こちらはマッチなし。まあ、401(a)で8%貰っているのだから、それ以上は無理でしょう。運用はどのメカニズムもTIAA-CREFもしくはFidelityのファンド。（ファンドの選択肢はものすごく広い。） わたしはこれまで401(a)と403(b)にせっせと拠出していたのだが、引き出しの際の税金のことを考えると、あんまり今、節税に励んでも、将来税率が高くなれば意味がないなと思っていたところなので、Roth 403(b)には非常に興味があった。この機会に401(k) and Roth 401(k)で検索してみたら、現在の所得税に対する影響、将来の引き出し時の予想などを計算してくれるサイトを見つけた。 Traditional vs. Roth 401(k) Calculator これによると、引き出しのことを考えるとRothの方が断然お得なのだが、もし現在の所得税節税分を投資に回したとすると、引き出し時の差はうんと縮まる。でも、節税分を投資に回すだけのdisciplineがあるかと聞かれれば、やっぱり答えはNoだろうな。お金というのは、ないと使わないけれど、あると使ってしまうから。 というわけで、とりあえず今の403(b)を七月からRoth 403(b)にするべく、書類を提出した。毎月の手取りが減るのはちょっとショックだろうけど、まあ、先のことを考えて我慢することにする。

Read Full Post »

今日のCNNにショッキングなニュースが！他のサイトにも配信されていたから見た人も多いと思うが、アメリカ人の４３％が、一万ドル未満の貯蓄しか持っていないと！

Read Full Post »

今のわたしの勤め先は州立大学なので、普通の企業のリタイアメントプランと少し違う点があります。 州によっては今でもpension planのある所もありますが、うちはpension planはなく、個別プランのみです。けれど、この個別プランはpre-taxで拠出できる額の上限が非常に高いのです。一般企業の401(k)にあたるのは、non-profitでは403(b)ですが、うちはその他に401(a)、457(b)というプランがあり、まずは401(a)、次に403(b)、それ以上にお金を貯めたいときは457(b)に拠出するという決まりになっています。

Read Full Post »

職場の403bはFidelityなのですが、ふだん自分のアカウントをチェックするときは、taxable accountに持っている株ばかり目が行って、retirement accountの方は、ときどきしか見ていません。どうせターゲット型ファンドなので、完全にオートパイロット、最初から放ったらかしにするつもりなので。

Read Full Post »